BORRADOR DEL INFORME DE AUDITORÍA DE CARÁCTER ESPECIAL PARA LA PREVENCIÓN DEL FRAUDE RESPECTO DEL RECURSO HUMANO DE LA MUNICIPALIDAD DE QUEPOS Contraloría General de la República de Costa Rica División de Fiscalización Operativa y Evaluativa Área de Fiscalización de Servicios para el Desarrollo Local INFORME Nro. DFOE-XX-IF-00000-201_ xx de xxx, 201_ INFORME DE AUDITORÍA DE CARÁCTER ESPECIAL ACERCA DE LA PREVENCIÓN DEL RIESGO DE FRAUDE RESPECTO DEL RECURSO HUMANO EN LA MUNICIPALIDAD DE PARAÍSO INFORME N. ° DFOE-DL-IF-00018-2018 13 de diciembre, 2018 2018 - 2 - Contraloría General de la República T: (506) 2501-8000, F: (506) 2501-8100 C: contraloria.general@cgr.go.cr http://www.cgr.go.cr/ Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica CONTENIDO Resumen Ejecutivo ................................................................................................................... 3 1. Introducción ..................................................................................................................... 5 ORIGEN DE LA AUDITORÍA ................................................................................................................. 5 OBJETIVOS ..................................................................................................................................... 5 ALCANCE ....................................................................................................................................... 5 METODOLOGÍA APLICADA ................................................................................................................. 6 LIMITACIONES QUE AFECTARON LA EJECUCIÓN DE LA AUDITORÍA ............................................................. 6 GENERALIDADES ACERCA DEL OBJETO AUDITADO .................................................................................. 6 2. Resultados .................................................................. ...

BORRADOR DEL INFORME DE AUDITORÍA DE CARÁCTER ESPECIAL PARA LA PREVENCIÓN DEL FRAUDE RESPECTO DEL RECURSO HUMANO DE LA MUNICIPALIDAD DE QUEPOS INFORME Nro. DFOE-XX-IF-00000-201_ xx de xxx, 201_ Contraloría General de la República de Costa Rica División de Fiscalización Operativa y Evaluativa Área de Fiscalización de Servicios para el Desarrollo Local INFORME DE AUDITORÍA DE CARÁCTER ESPECIAL ACERCA DE LA PREVENCIÓN DEL RIESGO DE FRAUDE RESPECTO DEL RECURSO HUMANO EN LA MUNICIPALIDAD DE GOLFITO INFORME N. ° DFOE-DL-IF-00016-2018 29 de noviembre, 2018 2018 - 2 - Contraloría General de la República T: (506) 2501-8000, F: (506) 2501-8100 C: contraloria.general@cgr.go.cr http://www.cgr.go.cr/ Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica CONTENIDO Resumen Ejecutivo ................................................................................................................... 3 1. Introducción ..................................................................................................................... 5 ORIGEN DE LA AUDITORÍA ................................................................................................................. 5 OBJETIVOS ..................................................................................................................................... 5 ALCANCE ....................................................................................................................................... 6 METODOLOGÍA APLICADA ................................................................................................................. 6 LIMITACIONES QUE AFECTARON LA EJECUCIÓN DE LA AUDITORÍA ............................................................. 6 GENERALIDADES ACERCA DEL OBJETO AUDITADO .................................................................................. 7 COMUNICACIÓN PRELIMINAR DE LOS RESULTADOS DE LA AUDITORÍA ............ ...

- 1 - Contraloría General de la República T: (506) 2501-8000, F: (506) 2501-8100 C: contraloria.general@cgr.go.cr http://www.cgr.go.cr/ Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica BORRADOR DEL INFORME DE AUDITORÍA DE CARÁCTER ESPECIAL PARA LA PREVENCIÓN DEL FRAUDE RESPECTO DEL RECURSO HUMANO DE LA MUNICIPALIDAD DE QUEPOS INFORME Nro. DFOE-XX-IF-00000-201_ xx de xxx, 201_ Contraloría General de la República de Costa Rica División de Fiscalización Operativa y Evaluativa Área de Fiscalización de Servicios para el Desarrollo Local INFORME DE AUDITORÍA DE CARÁCTER ESPECIAL ACERCA DE LA PREVENCIÓN DEL RIESGO DE FRAUDE RESPECTO DEL RECURSO HUMANO EN LA MUNICIPALIDAD DE QUEPOS INFORME N. ° DFOE-DL-IF-00012-2018 21 de setiembre, 2018 2018 - 2 - Contraloría General de la República T: (506) 2501-8000, F: (506) 2501-8100 C: contraloria.general@cgr.go.cr http://www.cgr.go.cr/ Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica CONTENIDO Resumen Ejecutivo ................................................................................................................... 3 1. Introducción ..................................................................................................................... 5 ORIGEN DE LA AUDITORÍA ................................................................................................................. 5 OBJETIVOS ..................................................................................................................................... 5 ALCANCE ....................................................................................................................................... 5 METODOLOGÍA APLICADA ................................................................................................................. 6 GENERALIDADES ACERCA DEL OBJETO AUDITADO .................................................................................. 6 COMUNICACIÓN ...

Informe No. DFOE-SM-39-2007 21 de noviembre, 2007 DIVISIÓN DE FISCALIZACIÓN OPERATIVA Y EVALUATIVA ÁREA DE SERVICIOS MUNICIPALES INFORME DEL ESTUDIO EN LA MUNICIPALIDAD DE AGUIRRE, SOBRE EL PROYECTO URBANÍSTICO LOMAS DEL CRUCE AÑO 2007 CONTENIDO No. de página RESUMEN EJECUTIVO 11. INTRODUCCIÓN. 11.1. ORIGEN DEL ESTUDIO. 11.2. ALCANCE DEL ESTUDIO. 11.3. LIMITACIONES PARA EFECTUAR EL ESTUDIO. 11.4. UBICACIÓN Y ANTECEDENTES DEL PROYECTO. 22. RESULTADOS. 22.1. RECEPCIÓN DE LA PRIMERA ETAPA DEL PROYECTO LOMAS DEL CRUCE SIN CUMPLIR CON LOS REQUISITOS LEGALES CORRESPONDIENTES. 52.2. SEGREGACIÓN DE PROPIEDAD QUE CORRESPONDE A UN ÁREA PÚBLICA DEL PROYECTO LOMAS DEL CRUCE. 82.3. OTORGAMIENTO DE PERMISOS PARA APERTURA DE SERVIDUMBRES. 122.4. MODIFICACIONES AL MARGEN DE LA NORMATIVA LEGAL Y TÉCNICA DEL MOSAICO CATASTRAL ORIGINAL, TANTO EN LOTES COMO EN CALLES Y ZONAS VERDES. 152.5. RESOLUCIÓN PEP-RES-009-2006 DE LA PROCURADURÍA DE LA ÉTICA PÚBLICA. 172.6. COMENTARIOS FINALES. 173. CONCLUSIÓN. 184. DISPOSICIONES AL ALCALDE MUNICIPAL DE AGUIRRE. 0ANEXO INFORME No. DFOE-SM-39-2007 INFORME DEL ESTUDIO EN LA MUNICIPALIDAD DE AGUIRRE, SOBRE EL PROYECTO URBANÍSTICO LOMAS DEL CRUCE RESUMEN EJECUTIVO La Empresa Lomas del Cruce S. A., desarrolló un proyecto urbanístico en el Cantón de Aguirre denominado “Condominio Lomas del Cruce”, el cual fue aprobado como condominio por la Comisión Revisora de Permisos de Construcción del INVU en mayo de 1990; sin embargo, ese proyecto fue tramitado ante la Municipalidad como una urbanización y no como un condominio y el Concejo Municipal de Aguirre en ese entonces (año 1991) lo recibió como urbanización, pero a todas luces, estaba incompleto —situación que no objetó y que se mantiene hasta la fecha, según se comprobó en una inspección efectuada por esta Contraloría General el 23 de julio de 2007, observándose la ausencia de obras urbanísticas de infraestructura tales como: cordón y caño, asfaltado de las ca ...

División de Fiscalización Operativa y Evaluativa Área de Servicios Municipales División de Fiscalización Operativa y Evaluativa Área de Servicios Municipales Sr. Oscar Monge M. 4 Informe DFOE-SM-13-2007 13 de junio, 2007 INFORME DFOE-SM-13-2007 Al contestar refiérase al oficio No. 06099 13 de junio, 2007 FOE-SM-1083 Señor Oscar Monge Maykall Alcalde Municipal MUNICIPALIDAD DE AGUIRRE PUNTARENAS Estimado señor: Asunto: Informe No. DFOE-SM-13-2007, sobre el estudio efectuado en la Municipalidad de Aguirre en relación con el contrato de concesión para la construcción de la Marina Pez Vela. El Área de Servicios Municipales de la División de Fiscalización Operativa y Evaluativa, en atención a una denuncia, realizó un estudio relacionado con el otorgamiento de la concesión por parte de esa Municipalidad para la construcción de la Marina Pez Vela en el cantón de Aguirre. El contrato de esa concesión fue firmado por el anterior Alcalde Municipal el 13 de abril de 2005, con fundamento en el acuerdo del Concejo Municipal de la sesión ordinaria No. 210 del 21 de enero de 2005, artículo segundo, acuerdo 5, que textualmente indica: “…a) Aprobar el informe del señor Alcalde Municipal, con respecto a las oposiciones de Marina Pez Vela. Y a la vez rechazar las oposiciones presentadas para dicho proyecto. Notifíquese a los interesados. / b) Aprobar definitivamente el anteproyecto y otorgar la Concesión a la Empresa Marina Pez Vela de Quepos. / …”. Contra este acuerdo del Concejo se interpuso ante el Tribunal Contencioso Administrativo, un recurso que se está tramitando bajo el expediente No. 05-000315-0161-CA. A la fecha del presente informe, dicho caso aún no había sido resuelto por el citado Tribunal Contencioso. Sin perjuicio de lo anterior, se determinó que existen algunas anotaciones en el citado contrato que deben corregirse en relación con la consignación de las coordenadas de ubicación del proyecto de la marina y sobre la cita de una cláusula ...

PAGE 2 INFORME DFOE-SM-206-2006 INFORME DFOE-SM-206-2006 18 de diciembre, 2006 DIVISIÓN DE FISCALIZACIÓN OPERATIVA Y EVALUATIVA ÁREA DE SERVICIOS MUNICIPALES GESTIÓN DE LA MUNICIPALIDAD DE AGUIRRE SOBRE LA PROTECCIÓN Y VIGILANCIA DE LOS TERRENOS UBICADOS DENTRO DE LA ZONA MARÍTIMO TERRESTRE DEL CANTÓN 2006 CONTENIDO Página No. RESUMEN EJECUTIVO 1. Introducción. 1 1.1. Origen del estudio. 1 1.2. Objetivo del estudio. 1 1.3. Alcance del estudio. 1 1.4. Validación de resultados. 1 1.5. Generalidades del estudio. 2 2. Resultados. 3 2.1. Planificación del aprovechamiento y uso de la zona marítimo terrestre del cantón. 3 2.2. Protección de la zona pública en la zona marítimo terrestre del cantón. 5 2.3. Administración y control de las áreas que cuentan con planes reguladores en la zona marítimo terrestre del cantón. 7 2.4. Administración y control de las áreas que no cuentan con planes reguladores en la zona marítimo terrestre del cantón. 11 2.5. Gestión administrativa. 13 2.5.1. Control sobre el pendiente de cobro del canon de la Zona Marítimo Terrestre. 14 2.5.2. Avalúos de la Zona Marítimo Terrestre. 15 2.5.3. Plan Anual Operativo para el año 2006. 16 2.5.4. Sistema de información para el control de los datos de la ZMT. 17 2.5.5. Archivo de expedientes de concesionarios o permisionarios de la zona marítimo terrestre. 18 2.5.6. Conciliación periódica de registros. 19 2.5.7. Delimitación de funciones y responsabilidades. 19 2.5.8. Separación de funciones incompatibles. 20 2.5.9. Reglamento de uso de suelos de la ZMT. 21 2.5.10. Financiamiento de los planes reguladores de la ZMT. 22 3. Conclusiones. 23 4. Disposiciones finales. 24 4.1. Al Concejo Municipal. 25 4.2. Al Alcalde Municipal. 25 ANEXO INFORME No. DFOE-SM-206-2006 RESUMEN EJECUTIVO GESTIÓN DE LA MUNICIPALIDAD DE AGUIRRE SOBRE LA PROTECCIÓN Y VIGILANCIA DE LOS TERRENOS UBICADOS DENTRO DE LA ZONA MARÍTIMO TERRESTRE DEL CAN ...

División de Fiscalización Operativa y Evaluativa Área De Servicios Municipales Al contestar refiérase al oficio No.12728 1de diciembre, 2003 FOE-SM-2371 Licenciado Róger Vega Salas Auditor Municipal MUNICIPALIDAD DE AGUIRRE Puntarenas Estimado señor: Asunto: Remisión del informe No. DFOE-SM-144/2003, sobre resultados de la evaluación de los sistemas de control interno financieros y administrativos llevada a cabo en la Municipalidad de Aguirre. Para su conocimiento y fines correspondientes, se le remite copia del informe No. DFOE-SM-144/2003, preparado en esta División de Fiscalización Operativa y Evaluativa, que contiene los resultados de la evaluación de los sistemas de control interno financieros y administrativos llevada a cabo en la Municipalidad de Aguirre. Mucho estimaré proceder conforme con las disposiciones que se formulan en el aparte 4.3. del referido informe, y comunicar a esta Contraloría General las acciones que se adopten para su cumplimiento. Atentamente, Lic. Edwin Gamboa Miranda Gerente de Área JGMS/jml ci Expediente: Informes DFOE-SM-144/2003 Archivo Central CP: 2003601418-1 CS:2003601418-2 Informes de fiscalización INFORME No. DFOE-SM-144/2003 1 de diciembre, 2003 DIVISIÓN DE fiscalizaciÓn operativa y evaluativa Área de servicios MUNICIPALES informe sobre los resultados de lA EVALUACIÓN de los sistemas de control interno FINANCIERos y ADMINISTRATIVosDE LA MUNICIPALIDAD DE AGUIRRE. 2003 CONTENIDO 11. INTRODUCCIÓN. 1.1. ORIGEN DEL ESTUDIO. 1 1.2. ALCANCE DEL ESTUDIO. 1 1.3. CRITERIOS DE CONTROL INTERNO UTILIZADOS EN LA EVALUACIÓN. 1 2. RESULTADOS. 1 2.1. AMBIENTE DE CONTROL. 1 2.2. VALORACIÓN DE RIESGOS. 1 2.3. ACTIVIDADES DE CONTROL. 1 2.4. INFORMACIÓN Y COMUNICACIÓN. 1 2.5. MONITOREO. 1 3. CONCLUSIONES. 1 4. DISPOSICIONES. 1 4.1. AL CONCEJO MUNICIPAL. 1 4.2. AL ALCALDE. 1 4.3. A LA AUDITORÍA INTERNA. 1 INFORME No. DFOE-SM-144/2003 1 de diciembre, 2003 DIVISION DE FISCALIZACIÓN OPERATIVA Y EVALUAT ...

División de Fiscalización Operativa y Evaluativa Área De Servicios Municipales xxii División de Fiscalización Operativa y Evaluativa Área De Servicios Municipales Al contestar refiérase al oficio No. 12726 1 de diciembre, 2003 FOE-SM-2369 Señor Miguel Solano Martínez Secretario Municipal MUNICIPALIDAD DE AGUIRRE Puntarenas Estimado señor: Asunto: Remisión del informe No. DFOE-SM-144/2003, sobre resultados de la evaluación de los sistemas de control interno financieros y administrativos llevada a cabo en la Municipalidad de Aguirre. Para lo de su competencia, se le remite el informe No. DFOE-SM-144/2003, preparado en esta División de Fiscalización Operativa y Evaluativa, que contiene los resultados de la evaluación de los sistemas de control interno financieros y administrativos llevada a cabo en la Municipalidad de Aguirre. En los próximos quince días hábiles, el Concejo deberá comunicar a este Órgano Contralor, las medidas adoptadas para cumplir con las disposiciones contenidas en el acápite 4.1 del citado documento e informar a más tardar el 1º de abril del año 2004, los avances sobre la implementación de las medidas acordadas y comunicar al 30 de junio del mismo año los resultados sobre el efectivo cumplimiento de las disposiciones emitidas, las cuales son de acatamiento obligatorio, de acuerdo con los artículos 4 y 12 la Ley Orgánica de la Contraloría General de la República, No. 7428 y 12 de la Ley General de Control Interno, Nº 8292. La Contraloría General se reserva la posibilidad de verificar, mediante los medios que considere pertinentes, la ejecución de las disposiciones emitidas, así como de valorar la aplicación de los procedimientos administrativos que correspondan, en caso de incumplimiento injustificado de esas disposiciones. Atentamente, Lic. Edwin Gamboa Miranda Gerente de Área JGMS/jml ci Expediente: Informes 2003 Archivo Central CP: 2003601418-1 CS:2003601418-2 Informes de fiscalización INFORME N ...